Unternehmensnachfolge mit Weitblick
Wir begleiten Unternehmerinnen und Unternehmer über mehrere Jahre bei der Übergabe ihres Lebenswerks, ob an die nächste Generation, an das eigene Management oder an einen externen Erwerber.
Nachfolge als geordneter Prozess über Jahre
Wir denken Ihre Nachfolge vom Ziel her und verzahnen Gesellschaftsrecht, Steuer, Familie und operatives Geschäft zu einem tragfähigen Fahrplan, bevor der erste Vertrag entsteht.
Bereits über 180 Mandate beraten
Was leisten wir in der Unternehmensnachfolge?
Unternehmensnachfolge löst vier Welten gleichzeitig auf, nämlich Gesellschaftsrecht, Steuerrecht, Familienrecht und die operative Realität eines laufenden Betriebs. Am Ende steht ein Weiterbestand, und das prägt jede Klausel, jede Verhandlung und jede Wahl des Vehikels. Als Wirtschaftsberatung übernehmen wir die betriebswirtschaftliche Analyse und die Struktur, die rechtliche und notarielle Umsetzung erbringen die von uns eingebundenen Rechtsanwälte und Notare.
- Nachfolgestrategie und mehrjähriger Übergabefahrplan
- Unternehmensbewertung nach vereinfachtem Ertragswertverfahren und IDW S1
- Steuerliche Gestaltung über §§ 13a, 13b ErbStG mit Behaltensfristen-Monitoring
- Familieninterne Übergabe, MBO, MBI und Verkauf im M&A-Prozess
- Notfall- und Vorsorgeplanung mit Notfallkoffer und Vollmachten
Schwerpunkte unserer Nachfolgeberatung
Je nach Ausgangslage und Zielbild führen wir Sie über einen von vier Wegen zur Übergabe, von der familieninternen Lösung bis zum strukturierten Verkauf.
Nachfolgestrategie und Fahrplan
Wir bestimmen mit Ihnen das Zielbild und legen einen Übergabefahrplan über mehrere Jahre an, mit klaren Entscheidungspunkten für Gesellschaftsrecht, Steuer, Familie und operatives Geschäft. So entsteht Handlungsspielraum, statt am Ende unter Zeitdruck zu entscheiden.
- Zielbild und Rollenverteilung für die Übergabe
- Beirat und Governance als Führungsklammer
- Zeitplan mit definierten Entscheidungspunkten
Familieninterne Nachfolge
Wir gestalten die Übergabe an die nächste Generation so, dass Versorgung, Gleichbehandlung der Kinder und Führungsfähigkeit des Betriebs zusammenpassen. Pflichtteilsverzichte nach § 2346 BGB, Abfindungskonzepte für weichende Erben und Eheverträge mit modifizierter Zugewinngemeinschaft sichern das Ergebnis ab.
- Übergabe an die nächste Generation begleiten
- Abfindung weichender Erben und Pflichtteilsverzicht
- Versorgung des Seniors und Pensionszusage lösen
MBO, MBI und Verkauf
Steht in der Familie kein Nachfolger bereit, führen wir den Verkauf an das eigene Management, an einen externen Manager oder an einen strategischen Erwerber. Wir bewerten das Unternehmen, strukturieren den Bieterprozess und binden den Führungskreis über Beteiligungsprogramme oder Phantom Shares ein.
- MBO und MBI mit tragfähiger Finanzierung
- Bewertung und strukturierter M&A-Prozess
- Bindung des Führungskreises über Beteiligung
Steuer- und Vertragsgestaltung
Wir sichern die Verschonung nach §§ 13a, 13b ErbStG, überwachen Lohnsumme und Behaltensfristen und vermeiden Sperrfristverletzungen nach § 13a Abs. 6 ErbStG. Übergabeverträge, Change-of-Control-Klauseln und Kreditvertrags-Covenants stimmen wir so ab, dass keine Optimierung eine andere Ebene bricht.
- Verschonung nach §§ 13a, 13b ErbStG absichern
- Übergabeverträge und Change-of-Control prüfen
- Sperrfristen nach § 13a Abs. 6 ErbStG überwachen
Für wen ist eine Nachfolgeplanung wichtig?
Wir arbeiten für inhabergeführte Unternehmen und für die Menschen, die Verantwortung und Vermögen tragen, vom Familienbetrieb bis zum Family Office.
Mit welchen Nachfolge-Anliegen kommen Mandanten?
Diese Situationen bringen Unternehmerinnen und Unternehmer zu uns, und so setzen wir für Sie an.
Sie wollen Ihr Unternehmen in den nächsten Jahren übergeben
Wir beginnen mit einer Standortbestimmung Ihres Unternehmens und Ihrer Ziele und legen daraus einen Übergabefahrplan über mehrere Jahre an.
Ihre Kinder sollen den Betrieb weiterführen
Wir gestalten die familieninterne Übergabe so, dass die Führungsfähigkeit des Betriebs, die Versorgung der Übergebenden und die Gleichbehandlung der Kinder zusammenpassen.
In der Familie steht kein Nachfolger bereit
Wir prüfen mit Ihnen die Wege MBO, MBI und externer Verkauf, bewerten das Unternehmen nach vereinfachtem Ertragswertverfahren oder IDW S1 und strukturieren einen Bieterprozess, der Wert und Weiterbestand sichert.
Die Erbschaft- und Schenkungsteuer soll das Unternehmen nicht belasten
Wir strukturieren die Übergabe entlang der Verschonung nach §§ 13a, 13b ErbStG, prüfen Regel- und Optionsverschonung und richten ein Monitoring für Lohnsumme und Behaltensfristen ein. So vermeiden Sie Sperrfristverletzungen nach § 13a Abs.
Für den Ernstfall fehlt eine Notfallregelung
Wir erstellen mit Ihnen einen Notfallkoffer aus Vorsorgevollmachten, Vertretungsregelungen und einer klaren Handlungsanweisung, damit Ihr Unternehmen bei Krankheit oder Ausfall handlungsfähig bleibt.
Ihre Nachfolge hat Auslandsbezug
Bei Töchtern oder Inhabern in Österreich, der Schweiz, Frankreich, Luxemburg oder Italien stimmen wir Gesellschafts- und Steuerrecht über die Grenze ab.
So funktioniert unsere Nachfolgeberatung
Wir begleiten Sie von der Standortbestimmung bis über die Übergabe hinaus, in fünf aufeinander aufbauenden Schritten.
Analyse
Wir erfassen Ihre Gesellschaftsstruktur, die Bewertung, die steuerliche Ausgangslage und Ihre familiäre Situation und leiten daraus Ihr Zielbild für die Übergabe ab.
Strategie
Wir entscheiden mit Ihnen zwischen familieninterner Nachfolge, MBO, MBI und Verkauf und legen den Fahrplan mit Entscheidungspunkten für Gesellschaftsrecht, Steuer, Familie und Geschäft fest.
Struktur
Wir bereiten Vehikelwahl, Beiratsstatuten, Verschonung nach §§ 13a, 13b ErbStG und die familienrechtliche Absicherung vor, die eingebundenen Rechtsanwälte und Notare setzen um.
Umsetzung
Wir begleiten Schenkung oder Verkauf, koordinieren Bewertung, Übergabeverträge und Change-of-Control-Themen und steuern die Kommunikation zu Banken, Kunden und Belegschaft.
Begleitung
Wir überwachen Lohnsumme und Behaltensfristen, sichern die Verschonung dauerhaft ab und begleiten den Führungswechsel, bis die neue Struktur trägt.
In welchen Branchen begleiten wir Nachfolgen?
Wir begleiten Nachfolgen branchenspezifisch, von der Zuliefererkette bis zur regulierten Industrie.
Aus der Praxis unserer Nachfolgeberatung
Drei anonymisierte Mandate zeigen Ihnen, wie wir Übergaben über Jahre planbar und wertsichernd gestalten.
Familienbetrieb übergibt an die dritte Generation
- Komplementär-GmbH mit operativer KG, 240 Mitarbeiter
- Zwei Kinder, davon eines im Betrieb tätig
- Übergabefahrplan über vier Jahre entwickelt
- Verschonung nach §§ 13a, 13b ErbStG strukturiert
- Übergabe an die dritte Generation vollzogen
- Steuerlast über die Regelverschonung deutlich gesenkt
Anonymisiertes Fallbeispiel | 2025
Inhaber übergibt an das eigene Management
- Kein familieninterner Nachfolger vorhanden
- Erfahrenes Führungsteam bereit zur Übernahme
- Bewertung nach IDW S1 erstellt
- MBO-Finanzierung mit Banken strukturiert
- Übernahme durch das Management abgeschlossen
- Standort und Belegschaft gesichert
Anonymisiertes Fallbeispiel | 2024
Gesellschafterstamm verkauft an strategischen Erwerber
- Mehrere Gesellschafter mit unterschiedlichen Zielen
- Ausländische Vertriebstochter ohne saubere Verrechnungspreise
- Struktur bereinigt und Verrechnungspreise dokumentiert
- Strukturierter Bieterprozess begleitet
- Verkauf an strategischen Erwerber vollzogen
- Kaufpreis über der ursprünglichen Erwartung
Anonymisiertes Fallbeispiel | 2025
Ihre Ansprechpartner in der Unternehmensnachfolge
Er verantwortet die Mandate der Restrukturierungs- und Insolvenzberatung. Ihre Anfrage behandelt er persönlich und vertraulich.
Er begleitet komplexe Mandate mit jahrzehntelanger Erfahrung und prüft die fachliche Qualität im Vier-Augen-Prinzip.